Распределение взносов УСН / ЕНВД

Публикация № 1132939

Учет и отчетность - Бухгалтерия

усн енвд

Распределение взносов УСН и ЕНВД. Только доходы. Зарплата загружается из внешней программы.

Организация ведет учет зарплаты в ЗУП, в бухгалтерию загружает только Отражение зарплаты в регламентированном учете. УСН Доходы, поэтому распределять следует только взносы.

Регламентная операция "Расчет расходов, уменьшающих налог УСН и ЕНВД" делается раз в квартал, вычисляет процент взносов ЕНВД/УСН по факту, ничего не распределяя сама. Распределение взносов должно быть сделано помесячно, но процент нарастающим итогом.

Регистр сведений Доля ЕНВД(ПроцентЕНВДДляУчетаЗатратНаЗарплату) предназначен для задания доли при распределения распределяемых статей затрат в случае ведения учета зарплаты в этой программе

 

 

Процент задали произвольно.

В документе Отражение зарплаты в бухучете уберем все проводки, оставим только взносы, распределив их в соответствии с нашим процентом на енвд и усн

 

 

Первоначальная сумма 3129,23

Так же проделаем и с мартом, только поставим 30%

Выполним регламентную операцию

 

 

Операция формирует проводки, которые для каждого документа Списания с расчетного счета принимает к уменьшению сумму, начисленную документом Отражение зарплаты

 

 

По счету 69.03.1 Отражение начислило

 

Дата

N

Счет Дт

Подразделение Дт

Субконто1 Дт

Счет Кт

Сумма

 

28.02.2019

9

26

Администрация

Страховые взносы (ЕНВД)

69.03.1

550,31

550,31

28.02.2019

10

26

Администрация

Страховые взносы

69.03.1

4 952,83

 

28.02.2019

11

26

Инженерно-технический отдел

Страховые взносы (ЕНВД)

69.03.1

437,71

437,71

28.02.2019

12

26

Инженерно-технический отдел

Страховые взносы

69.03.1

3 939,38

 

28.02.2019

13

25

Косметик

Страховые взносы (ЕНВД)

69.03.1

275,27

275,27

28.02.2019

14

25

Косметик

Страховые взносы

69.03.1

2 477,47

 

28.02.2019

15

25

МНС

Страховые взносы (ЕНВД)

69.03.1

237,02

237,02

28.02.2019

16

25

МНС

Страховые взносы

69.03.1

2 133,22

 

 

 

 

 

 

 

15003,21

1500,31

 

Регламентная операция сделала проводку для учета расходов, уменьшающих енвд

 

N

Счет учета

Расходный документ

Сумма расхода УСН

Сумма расхода ЕНВД

21

69.03.1

Списание с расчетного счета 00ПК-000205 от 07.03.2019 19:01:08

13 502,90

1 500,31

 

 

 

 

 

Дата расходного документа

Период начисления

Начислено всего

Начислено ЕНВД

Доля ЕНВД

07.03.2019

01.02.2019

15 003,21

1 500,31

0,1000

 

Для расходов, уменьшающих усн

 

N

Документ расхода

ПФР

ФОМС

Реквизиты первичного документа

Период начисления

Период начисления

 

10

Списание с расчетного счета 00ПК-000205 от 07.03.2019 19:01:08

 

13 502,90

№ 165 от 07.03.2019

01.02.2019

Февраль 2019

 

 

Аналогично для УСН

 

Процент для распределения задается ежемесячно и считается по формуле

КнигаУчетаДоходовИРасходовОбороты.ДоходЕНВДОборот / (КнигаУчетаДоходовИРасходовОбороты.ДоходЕНВДОборот + КнигаУчетаДоходовИРасходовОбороты.Графа5Оборот) нарастающим итогом поквартально или за год в зависимости от настроек

 

 

Именно по этой кнопке рассчитывается процент на основании данных КУДиР  нарастающим итогом за год или квартал в зависимости от настроек.

Проведя теперь Отражение зарплаты в бухучете, получим распределение с учетом всех взносов по енвд и усн:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Дата

N

Счет Дт

Подразделение Дт

Субконто1 Дт

Субконто2 Дт

Счет Кт

Сумма

Содержание

28.02.2019

47

26

Администрация

Страховые взносы (ЕНВД)

 

69.03.1

550,31

Распределены взносы(ЕНВД)

28.02.2019

48

26

Администрация

Страховые взносы

 

69.03.1

4 952,83

Распределены взносы(УСН)

28.02.2019

49

96.09

 

Резерв под отпуска

 

69.03.1

1 090,21

Федеральный фонд ОМС

28.02.2019

50

20.01

Детское направление

Салон красоты (ЕНВД)

Страховые взносы (ЕНВД)

69.03.1

1 020,00

Федеральный фонд ОМС

28.02.2019

51

26

Инженерно-технический отдел

Страховые взносы (ЕНВД)

 

69.03.1

437,71

Распределены взносы(ЕНВД)

28.02.2019

52

26

Инженерно-технический отдел

Страховые взносы

 

69.03.1

3 939,38

Распределены взносы(УСН)

28.02.2019

53

96.09

 

Резерв под отпуска

 

69.03.1

2 497,70

Федеральный фонд ОМС

28.02.2019

54

20.01

Косметик

Салон красоты (ЕНВД)

Страховые взносы (ЕНВД)

69.03.1

1 644,12

Федеральный фонд ОМС

28.02.2019

55

25

Косметик

Страховые взносы (ЕНВД)

 

69.03.1

275,27

Распределены взносы(ЕНВД)

28.02.2019

56

25

Косметик

Страховые взносы

 

69.03.1

2 477,47

Распределены взносы(УСН)

28.02.2019

57

96.09

 

Резерв под отпуска

 

69.03.1

185,26

Федеральный фонд ОМС

28.02.2019

58

20.01

МНС

Салон красоты (ЕНВД)

Страховые взносы (ЕНВД)

69.03.1

5 710,42

Федеральный фонд ОМС

28.02.2019

59

25

МНС

Страховые взносы (ЕНВД)

 

69.03.1

237,02

Распределены взносы(ЕНВД)

28.02.2019

60

25

МНС

Страховые взносы

 

69.03.1

2 133,22

Распределены взносы(УСН)

28.02.2019

61

20.01

Парикмахеры

Салон красоты (ЕНВД)

Страховые взносы (ЕНВД)

69.03.1

5 768,60

Федеральный фонд ОМС

28.02.2019

62

96.09

 

Резерв под отпуска

 

69.03.1

1 012,10

Федеральный фонд ОМС

 

Видно, что сумма начислено всего в регистре, где отражаются расходы, уменьшающие налог соответствует сумме в отражении зарплаты за минусом резервов, также и сумма енвд:

 

N

Счет учета

Расходный документ

Сумма расхода УСН

Сумма расхода ЕНВД

 

 

 

38

69.03.1

Списание с расчетного счета 00ПК-000205 от 07.03.2019 19:01:08

15 719,82

18 211,80

 

 

 

 

 

 

Дата расходного документа

Период начисления

Начислено всего

Начислено ЕНВД

Доля ЕНВД

 

 

 

07.03.2019

01.02.2019

29 146,35

15 643,45

0,5367

 

Таким образом в нашем случае надо в документе Отражение зарплаты в регламентированном учете каждую строку разделить на Енвд и НЕ енвд в соответствии с процентом, полученным как показано ранее.

 

Специальные предложения

Оставьте свое сообщение

См. также

План работ по внедрению блока РСБУ при переходе на 1С:ERP и 1С:КА

Бухгалтерия v8 ERP2 КА2 Россия БУ НУ Бесплатно (free)

Мы предлагаем базовый план работ по настройке бухучета, основанный на нашем опыте внедрений 1С:ERP и 1С:КА. Каждый проект уникален, и план меняется в зависимости от особенностей предприятия, может быть расширен и дополнен, учитывая требования и ресурсы исполнителя и заказчика на проекте.

01.04.2020    1077    0    Egenee    2    

Учет многолетних трав в 1С: ЕРП АПК

Учет ТМЦ Производство готовой продукции (работ, услуг) Бухгалтерия v8 ERP2 Сельское хозяйство и рыболовство Россия БУ УУ Бесплатно (free)

Одним из самых длительных процессов производства в полеводстве является выращивание многолетних трав. Ключевой особенностью учета себестоимости в данном случае является распределение затрат первого года (как правило, это все затраты до первого укоса в год посева, либо полностью все затраты в год посева, если в этом году не было укоса). И распределяются они согласно документу "Методические рекомендации по бухгалтерскому учету затрат и выхода продукции в растениеводстве" (утв. Минсельхозом РФ 22.10.2008) равными долями на все годы использования данных посевов.

19.01.2020    1970    0    AXoxol    6    

Расчет себестоимости по средней: не так все просто, как кажется на первый взгляд

Закрытие периода Учетная политика Управление торговлей Бухгалтерия v8::БУ v8::ОУ БП2.0 УТ10 БП3.0 УТ11 Россия БУ УУ Бесплатно (free)

Статья предназначена для специалистов по внедрению 1С и бухгалтеров, у которых возникают следующие вопросы: Бухгалтерия 3.0,2.0 закрытие месяца операция Корректировка стоимости номенклатуры Управление торговлей 11.4 и 10.3, разные величины себестоимости при одинаковых списаниях по средней. И что нужно сделать, чтобы эти цифры были равны.

29.12.2019    5429    0    aurumm    3    

Конструирование аналитической структуры плана счетов в программе «1С:Бухгалтерия 8» с целью обеспечения достоверности финансовой отчетности

Управленческий учет (прочее) Дебиторская и кредиторская задолженность Оборотно-сальдовая ведомость, Анализ счета Учет доходов и расходов Дебиторская и кредиторская задолженность Оборотно-сальдовая ведомость, Анализ счета Учет доходов и расходов Учет и отчетность Бухгалтерия Механизмы бухгалтерского учета v8 КА1 БП2.0 УПП1 Россия БУ УУ Бесплатно (free)

Описаны правила конструирования аналитической структуры плана счетов, позволяющей формировать достоверную финансовую отчётность. Описываются принципы формирования баланса и отчета о прибылях и убытках в МСФО и в РСБУ. Даётся определение развёрнутого сальдо и рассматривается его корректное отражение в ОСВ. Делается анализ минимально необходимого количества уровней субконто по счетам расчётов. Подробно рассматриваются ошибки плана счетов «Хозрасчётный» и ОСВ стандартной поставки 1С, препятствующие выверке баланса и отчета о прибылях и убытках по ОСВ. Предлагаются методы купирования проблем.

24.10.2010    167701    0    RayCon    106    

Домашняя бухгалтерия (8.1)

Бухгалтерия Финансовый учет и бюджетирование (FRP) Финансовый учет и бюджетирование (FRP) v8 Домашние учет и финансы Россия Бесплатно (free)

Конфигурация в первую очередь разрабатывалась для себя так, что кому что не нравится, прошу не пинать.

24.12.2007    40411    0    Zlodey    7    

Простая домашняя бухгалтерия

Бухгалтерия v8 1cv8.cf Домашние учет и финансы Бесплатно (free)

Простая домашняя бухгалтерия

30.08.2007    9235    0    vitkovsky    3    

Домашняя бухгалтерия

Бухгалтерия v8 Домашние учет и финансы Россия Бесплатно (free)

Домашняя бухгалтерия» предназначена для ведения учета Ваших финансов. С помощью «Домашней бухгалтерии» Вы можете вести учет не только личных финансов, но и финансов всей своей семьи или использовать ее для ведения бухгалтерии небольшой компании.

06.04.2006    12263    0    brig    12